Справа Роберта Брокмана: шлях від фінансового генія до найбільшого податкового злочинця США

Уявіть собі людину, яка створила цілу таємну імперію, сховану за багатошаровими офшорними компаніями і зашифрованими листами. Людину, яка змогла приховувати мільярди доларів і залишалася в тіні десятиліттями.

Це не сюжет шпигунського трилера, а реальна історія Роберта Брокмана — мільярдера, якого звинувачували у найбільшому випадку ухилення від сплати податків в історії США. Проте, як би ретельно він не будував свої фінансові схеми, закон зрештою постукав у його двері, і сьогодні ви маєте можливість дізнатися цю історію у нашій рубриці #ухилянти.

Роберт Брокман - колишній голова та генеральний директор компанії Reynolds & Reynolds, яка займається розробкою програмного забезпечення для автосалонів. Брокман був відомий своїм гострим розумом і вмінням інвестувати, що допомогло йому заробити мільйони доларів через успішні вкладення, зокрема в інвестиційний фонд Vista Equity Partners. Проте його шлях до багатства був тісно пов'язаний з масштабною схемою ухилення від сплати податків, яка дозволила йому приховувати свої доходи протягом десятиліть, поки правосуддя не дісталося до нього.

У 2000 році Брокман створив складну мережу офшорних компаній і трастів на Бермудських островах і Невісі, використовуючи номінальних керівників, які формально управляли цими структурами. Однак реальна влада завжди залишалася в його руках.

Брокман також розробив власну зашифровану систему електронної пошти для спілкування з номінантами, де кожен мав кодове ім'я. Сам Брокман використовував псевдонім "Permit" або "Permit1". Інші кодові імена, надані Брокманом номінантам, були "Redfish", "King", "Bonefish", "Snapper", "Steelhead". У цих листах Брокман часто називав податкову службу "the house". Така система забезпечувала йому безпеку, дозволяючи уникнути виявлення його дій податковими органами.

Протягом багатьох років Брокман заробив приблизно 2 млрд доларів у вигляді приросту капіталу в результаті інвестицій у фонди, такі як Vista Equity Partners, через компанію Point Investments. Однак такий capital gain не був відображений у податковій декларації про доходи фізичних осіб і податок з нього не сплачувався. Брокман використовував офшорні рахунки на Бермудських островах і у Швейцарії, щоб приховати свої фінансові активи від Служби внутрішніх доходів США.

Однією з основних проблем для Брокмана стало ухиляння від сплати податків на прибуток. Він подав неправдиві податкові декларації про доходи фізичних осіб за 2012-2018 роки. Незважаючи на величезні доходи, Брокман продовжував маніпулювати системою, уникаючи сплати податків, які мали б нараховуватися з його доходів.

Брокман також свідомо не подавав звіти про закордонні банківські рахунки (FBAR) за 2013-2018 роки.

У підсумку Брокману довелося зіткнутися з правосуддям за свої дії. У жовтні 2020 року уряд висунув йому звинувачення за 39 пунктами обвинувального акту, включно з ухиленням від сплати податків, шахрайство, відмивання грошей та інші злочини. Брокман не визнав себе винним, намагаючись уникнути судового процесу, заявляючи про прогресуючу деменцію. Проте суд визнав його здатним постати перед правосуддям.

Брокман помер у серпні 2022 року у віці 81 року, так і не дочекавшись суду. Після смерті Роберта Брокмана Служба внутрішніх доходів США продовжувала роботу над стягненням податкових боргів з його маєтку, застосувавши попередню оцінку податкових зобов'язань на суму 1,4 млрд доларів для забезпечення сплати податків. Це дозволило заморозити активи Брокмана для покриття боргів, включаючи продаж нерухомості та інших інвестицій, які належали йому.